Od garażu do szklanych ścian, czyli pozyskiwanie kapitału na rozwój firmy
Pozyskiwanie kapitału na rozwój firmy
Co mają ze sobą wspólnego Apple, Google czy Microsoft oraz polska firma Atlas? Na pierwszy rzut oka wydawać się może, że niewiele – jednak wszystkie te firmy swoją działalność rozpoczynały w... garażu.
Dzięki wizji, wytrwałości i ciężkiej pracy założycieli w pewnym momencie zaczęły się dynamicznie rozwijać i stanęły przed problemem pozyskania kapitału na dalszy rozwój działalności. Rozsądny i mądry przedsiębiorca powinien zachować otwartość umysłu, co pozwoli mu poznać nowe sposoby finansowania działalności gospodarczej i wcielić je w życie. Takie działanie spowoduje wymierne korzyści objawiające się w poprawieniu płynności finansowej, optymalizacji podatkowej, czy zwiększeniu zysków i skali działalności firmy.
Wielu przedsiębiorców już na początku działalności staje przed problemem finansowania swojej działalności gospodarczej. Większość z nich rozpoczyna funkcjonować dzięki środkom własnym i pieniądzom pochodzącym z oszczędności wspólników lub darowizn. Według badania przeprowadzonego przez 4P RESEARCH MIX dla Gazety Wyborczej, ze środków własnych korzysta blisko 92 proc. właścicieli firm, za to z pożyczek od rodziny albo przyjaciół już tylko co piąty z nich. To stosunkowo bezpieczne formy finansowania początkowej działalności przedsiębiorstwa, ponieważ potencjalne niepowodzenie nie skutkuje koniecznością spłat wysokich odsetek, jak w przypadku kredytów bankowych.
Dodatkowo, dla dużej części początkujących przedsiębiorców kredyty bankowe nie są w ogóle dostępne przez ograniczoną zdolność kredytową albo jej całkowity brak. Rozsądnym rozwiązaniem stosowanym przez blisko co dziesiątego polskiego przedsiębiorcę jest inwestowanie zysków. Na rynku istnieje również bardzo dużo różnych instrumentów finansowych, a także programów pomocy przeznaczonych dla małych i średnich firm. Świadomość ich istnienia, poznanie zalet i wad oraz późniejsze stosowanie pozwala właścicielom lepiej zarządzać finansami swoich firm, poprawić ich płynność dzięki czemu ich rozwój jest bardziej dynamiczny.
Wykres. Źródło funduszy na rozpoczęcie działalności gospodarczej
Finansowanie maszyn bez zamrażania kapitału
Leasing jest bardzo często lekceważony przez wielu przedsiębiorców i kojarzy się społeczeństwu z luksusowymi samochodami typu SUV, kupowanymi na pokaz, aby podkreślić swój status społeczny. Nic bardziej mylnego. To jedna z najprostszych i najbardziej dostępnych form finansowania rozwoju przedsiębiorstwa, stosowana przez blisko 6 proc. firm działających na terenie Polski. Polega on na ratalnym spłacaniu kosztu użytkowanego przedmiotu. Wymagania, które musi spełnić potencjalny leasingobiorca, aby podpisać umowę leasingową obejmują: udostępnienie kompletu dokumentów, minimalny czas funkcjonowania firmy wynoszący od sześciu do dwunastu miesięcy, przedstawienie zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach i wpłatę wstępną w wysokości 10-30 proc. wartości przedmiotu leasingu.
Treść umowy zależy od firmy oferującej usługę. Wyróżnia się dwa typu umów leasingowych. Leasing operacyjny polega na czasowym użytkowaniu danego przedmiotu, bez konieczności przeniesienia prawa własności. Po okresie umowy dany przedmiot należy zwrócić, chyba że dokument zawiera opcję nabycia. Jeżeli własność po spłacie wszystkich rat przechodzi na leasingobiorcę, wówczas mówimy o leasingu finansowym (kapitałowym). Dodatkowo, w tym przypadku to leasingobiorca bierze na siebie wszystkie koszty związane z eksploatacją przedmiotu.
Ta opcja finansowania rozwoju firmy oferuje przedsiębiorcom znaczne korzyści podatkowe. W leasingu operacyjnym raty leasingowe stanowią w całości koszt uzyskania przychodu, co daje niższe podatki, zaś w finansowym to klient sam amortyzuje przedmiot podczas trwania umowy leasingowej. Dzięki możliwości odliczenia rat na potrzeby podatku dochodowego zachodzi poprawa sprawozdań finansowych firmy. W związku z tym, że przedsiębiorstwa nie muszą zamrażać całości kapitału w środkach trwałych, mogą lepiej gospodarować środkami pieniężnymi.
Największą wadą leasingu jest to, że nawet krótkotrwałe opóźnienia w spłacie kolejnych rat pociągają surowe konsekwencje. Naliczone mogą zostać wysokie odsetki umowne, a kiedy czas opóźnienia spłaty rat jest duży, leasingodawca może odebrać dane mienie leasingobiorcy. Dodatkowo, gdy przedmiot leasingu zostanie uszkodzony lub utracony, nie zwalnia to od obowiązku spłaty kolejnych rat. Powinny być one regulowane do czasu wyjaśnienia sprawy przez strony umowy lub decyzji ubezpieczyciela, co do ewentualnej wypłaty odszkodowania. Warto zaznaczyć, że przedmiot leasingu pozostaje własnością finansującego, co może mieć fatalne skutki w przypadku upadłości firmy leasingowej, gdyż może zostać przejęty przez wierzycieli leasingodawcy, a korzystający nie będzie mógł wykonać opcji własności.
Wielu przedsiębiorców już na początku działalności staje przed problemem finansowania swojej działalności gospodarczej. Większość z nich rozpoczyna funkcjonować dzięki środkom własnym i pieniądzom pochodzącym z oszczędności wspólników lub darowizn. Według badania przeprowadzonego przez 4P RESEARCH MIX dla Gazety Wyborczej, ze środków własnych korzysta blisko 92 proc. właścicieli firm, za to z pożyczek od rodziny albo przyjaciół już tylko co piąty z nich. To stosunkowo bezpieczne formy finansowania początkowej działalności przedsiębiorstwa, ponieważ potencjalne niepowodzenie nie skutkuje koniecznością spłat wysokich odsetek, jak w przypadku kredytów bankowych.
Dodatkowo, dla dużej części początkujących przedsiębiorców kredyty bankowe nie są w ogóle dostępne przez ograniczoną zdolność kredytową albo jej całkowity brak. Rozsądnym rozwiązaniem stosowanym przez blisko co dziesiątego polskiego przedsiębiorcę jest inwestowanie zysków. Na rynku istnieje również bardzo dużo różnych instrumentów finansowych, a także programów pomocy przeznaczonych dla małych i średnich firm. Świadomość ich istnienia, poznanie zalet i wad oraz późniejsze stosowanie pozwala właścicielom lepiej zarządzać finansami swoich firm, poprawić ich płynność dzięki czemu ich rozwój jest bardziej dynamiczny.
Wykres. Źródło funduszy na rozpoczęcie działalności gospodarczej
Finansowanie maszyn bez zamrażania kapitału
Leasing jest bardzo często lekceważony przez wielu przedsiębiorców i kojarzy się społeczeństwu z luksusowymi samochodami typu SUV, kupowanymi na pokaz, aby podkreślić swój status społeczny. Nic bardziej mylnego. To jedna z najprostszych i najbardziej dostępnych form finansowania rozwoju przedsiębiorstwa, stosowana przez blisko 6 proc. firm działających na terenie Polski. Polega on na ratalnym spłacaniu kosztu użytkowanego przedmiotu. Wymagania, które musi spełnić potencjalny leasingobiorca, aby podpisać umowę leasingową obejmują: udostępnienie kompletu dokumentów, minimalny czas funkcjonowania firmy wynoszący od sześciu do dwunastu miesięcy, przedstawienie zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach i wpłatę wstępną w wysokości 10-30 proc. wartości przedmiotu leasingu.
Treść umowy zależy od firmy oferującej usługę. Wyróżnia się dwa typu umów leasingowych. Leasing operacyjny polega na czasowym użytkowaniu danego przedmiotu, bez konieczności przeniesienia prawa własności. Po okresie umowy dany przedmiot należy zwrócić, chyba że dokument zawiera opcję nabycia. Jeżeli własność po spłacie wszystkich rat przechodzi na leasingobiorcę, wówczas mówimy o leasingu finansowym (kapitałowym). Dodatkowo, w tym przypadku to leasingobiorca bierze na siebie wszystkie koszty związane z eksploatacją przedmiotu.
Ta opcja finansowania rozwoju firmy oferuje przedsiębiorcom znaczne korzyści podatkowe. W leasingu operacyjnym raty leasingowe stanowią w całości koszt uzyskania przychodu, co daje niższe podatki, zaś w finansowym to klient sam amortyzuje przedmiot podczas trwania umowy leasingowej. Dzięki możliwości odliczenia rat na potrzeby podatku dochodowego zachodzi poprawa sprawozdań finansowych firmy. W związku z tym, że przedsiębiorstwa nie muszą zamrażać całości kapitału w środkach trwałych, mogą lepiej gospodarować środkami pieniężnymi.
Największą wadą leasingu jest to, że nawet krótkotrwałe opóźnienia w spłacie kolejnych rat pociągają surowe konsekwencje. Naliczone mogą zostać wysokie odsetki umowne, a kiedy czas opóźnienia spłaty rat jest duży, leasingodawca może odebrać dane mienie leasingobiorcy. Dodatkowo, gdy przedmiot leasingu zostanie uszkodzony lub utracony, nie zwalnia to od obowiązku spłaty kolejnych rat. Powinny być one regulowane do czasu wyjaśnienia sprawy przez strony umowy lub decyzji ubezpieczyciela, co do ewentualnej wypłaty odszkodowania. Warto zaznaczyć, że przedmiot leasingu pozostaje własnością finansującego, co może mieć fatalne skutki w przypadku upadłości firmy leasingowej, gdyż może zostać przejęty przez wierzycieli leasingodawcy, a korzystający nie będzie mógł wykonać opcji własności.
