Fundacja rodzinna jako klucz do sukcesji majątku w firmach rodzinnych
Budowanie firmy to często efekt wieloletniej pracy, zaangażowania i konsekwencji przedsiębiorcy. Właściciele biznesów rodzinnych stoją jednak przed poważnym wyzwaniem – jak skutecznie przekazać majątek kolejnym pokoleniom, aby zapewnić stabilność firmy i ochronę kapitału? W polskim systemie prawnym pojawiło się rozwiązanie, które odpowiada na te potrzeby – fundacja rodzinna. To narzędzie, które pozwala na zarządzanie majątkiem w długiej perspektywie, eliminując ryzyko jego rozdrobnienia czy niewłaściwego wykorzystania. Odpowiednio zaplanowana fundacja rodzinna może być skuteczną alternatywą dla tradycyjnych form sukcesji i ochrony kapitału, szczególnie dla przedsiębiorców zarządzających dużymi aktywami.
Dlaczego fundacja rodzinna jest ważnym narzędziem sukcesji?
Przekazywanie majątku i firmy kolejnym pokoleniom to jedno z najtrudniejszych wyzwań, przed jakimi stają właściciele biznesów rodzinnych. Statystyki wskazują, że wiele firm nie przetrwa drugiego czy trzeciego pokolenia właśnie z powodu błędów sukcesyjnych, konfliktów rodzinnych czy niewłaściwego zarządzania majątkiem.
Fundacja rodzinna została wprowadzona do polskiego porządku prawnego w 2023 roku i od razu zyskała duże zainteresowanie wśród przedsiębiorców. To instytucja prawna, której celem jest przejęcie zarządzania majątkiem przez fundację, eliminując ryzyko niekontrolowanego podziału kapitału między spadkobierców. W praktyce oznacza to, że majątek pozostaje w rękach rodziny, ale jest administrowany zgodnie z ustalonymi zasadami, co zapewnia jego ochronę i pomnażanie.
Jak działa fundacja rodzinna?
Podstawowym zadaniem fundacji rodzinnej jest ochrona majątku i zapewnienie jego efektywnego zarządzania. Przedsiębiorca – jako fundator – określa w statucie zasady działania fundacji oraz cele, jakie ma realizować. Może to obejmować m.in. finansowanie członków rodziny, wypłaty świadczeń, inwestowanie kapitału czy zabezpieczenie przyszłości firmy.
Najważniejsze cechy fundacji rodzinnej:
- Ochrona majątku przed rozdrobnieniem – zapobiega sytuacji, w której majątek jest dzielony pomiędzy wielu spadkobierców, co mogłoby prowadzić do jego utraty lub niewłaściwego wykorzystania.
- Elastyczne zarządzanie – fundator określa zasady funkcjonowania fundacji, a zarząd lub rada nadzorcza dba o realizację jego wizji.
- Korzyści podatkowe – fundacja rodzinna korzysta z preferencyjnego opodatkowania, co czyni ją atrakcyjną opcją dla firm rodzinnych.
- Długoterminowa stabilność – w przeciwieństwie do tradycyjnej sukcesji, w której firma może przechodzić w ręce kolejnych pokoleń bez jasnych zasad zarządzania, fundacja gwarantuje spójność i kontynuację biznesu.
Fundacja rodzinna a opodatkowanie – czy to się opłaca?
Jednym z kluczowych aspektów fundacji rodzinnej są kwestie podatkowe. Ustawodawca przewidział preferencyjne rozwiązania, które czynią tę formę zarządzania majątkiem atrakcyjną. Fundacja rodzinna jest zwolniona z podatku CIT od posiadanego majątku i jego inwestycji. Opodatkowaniu podlegają jedynie wypłaty świadczeń dla beneficjentów – w przypadku najbliższej rodziny wynoszą one zaledwie 15%.
Dodatkowo w kontekście międzynarodowym, fundacje rodzinne pozwalają na optymalizację podatkową w przypadku posiadania aktywów zagranicznych, co może być istotnym elementem planowania sukcesji dla przedsiębiorców prowadzących działalność w różnych krajach.
Dla kogo fundacja rodzinna będzie najlepszym rozwiązaniem?
Fundacja rodzinna nie jest rozwiązaniem uniwersalnym i nie każda firma rodzinna powinna decydować się na jej założenie. Jest to szczególnie atrakcyjne rozwiązanie dla:
- właścicieli dużych majątków, którzy chcą uniknąć ich podziału między wielu spadkobierców,
- przedsiębiorców, którzy planują wielopokoleniową sukcesję i chcą, aby firma pozostała w rodzinie,
- osób posiadających rozbudowane struktury biznesowe, które wymagają długofalowego zarządzania,
- rodzin, które chcą zapewnić bezpieczeństwo finansowe przyszłym pokoleniom bez konieczności osobistego angażowania się w prowadzenie firmy.
Jak założyć fundację rodzinną?
Proces tworzenia fundacji rodzinnej obejmuje kilka kluczowych etapów:
- Sporządzenie aktu założycielskiego – dokumentu określającego zasady funkcjonowania fundacji, jej cele i sposób zarządzania majątkiem.
- Ustanowienie statutu fundacji – szczegółowego dokumentu regulującego wewnętrzne mechanizmy zarządzania.
- Wpis do rejestru fundacji rodzinnych – fundacja zyskuje osobowość prawną po dokonaniu formalnej rejestracji.
- Przekazanie majątku – fundator wnosi do fundacji kapitał, który będzie stanowił jej podstawę działania.
- Rozpoczęcie działalności i realizacja założeń – zarząd fundacji czuwa nad realizacją celów zgodnie z wolą fundatora.
Profesjonalna obsługa fundacji rodzinnej – klucz do sukcesu
Zakładanie fundacji rodzinnej to proces wymagający odpowiedniego przygotowania i znajomości przepisów prawnych. Prawidłowe opracowanie statutu, zaplanowanie kwestii podatkowych oraz skuteczne wdrożenie struktury zarządzania są kluczowe dla sukcesu tego rozwiązania.
Właśnie dlatego warto skorzystać z profesjonalnego doradztwa podatkowego i prawnego. Specjaliści, tacy jak eksperci z Finerto, pomagają przedsiębiorcom w skutecznym przeprowadzeniu procesu zakładania fundacji, dostosowując jej model do indywidualnych potrzeb firmy i rodziny. Sprawdź ofertę na: https://finerto.pl/doradztwo-podatkowe/obsluga-fundacji-rodzinnych/
Fundacja rodzinna to nowoczesne rozwiązanie, które umożliwia skuteczne zarządzanie majątkiem oraz płynne przeprowadzenie sukcesji w firmach rodzinnych. Dzięki niej przedsiębiorcy mogą zabezpieczyć swoje aktywa, uniknąć konfliktów spadkowych i zapewnić firmie długoterminową stabilność. Decyzja o powołaniu fundacji rodzinnej wymaga jednak dokładnej analizy oraz wsparcia specjalistów. Właściwe doradztwo pozwala nie tylko zoptymalizować proces sukcesji, ale także uniknąć błędów prawnych i podatkowych, które mogłyby wpłynąć na efektywność tego rozwiązania.
